各鎮人民政府，縣直各部門，各工業園區管委會，各國有企業：

　　為強化政府專項債券項目策劃、儲備、申報、審核、發行、使用全過程管理，促進債券資金安全、規范、高效使用，充分發揮專項債券資金在推進重大項目建設、穩住經濟基本盤中的重要作用，現將《惠安縣進一步規范專項債券發行管理工作方案（試行）》印發給你們，請各相關單位主動開展工作，進一步強化政府債務管理工作。  

惠安縣人民政府    

2024年5月15日    

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惠安縣進一步規范專項債券發行管理工作方案（試行）

　　一、實行“四庫”管理

　　按照“分級儲備、分類建庫”原則，建立儲備庫、需求庫、發行庫、存續庫四庫。

　?。ㄒ唬﹥鋷??？h發改、財政部門每年7月提前啟動下年度項目策劃儲備，密切關注專項債券投向領域新變化，印發下一年度新增政府債券資金需求申報通知，部署申報的資金投向領域、支持重點、時間節點等工作要求，明確負面清單。各項目主管部門及項目單位需根據通知文件要求報送儲備信息，同時加快項目前期審批進程，提高項目成熟度。（責任單位：縣發改局、財政局、各項目主管部門、項目單位）

　?。ǘ┬枨髱??？h發改、財政部門根據國家發改委、財政部分別下發審核通過項目清單，組織開展梳理比對篩選，在3個工作日內形成一張“兩部委均審核通過的項目清單”，強化前期督導，協同破解堵點難點。（責任單位：縣發改局、財政局）

　?。ㄈ┌l行庫。每年1月下旬和5月下旬，各項目主管部門及項目單位按照《惠安縣新增政府專項債券額度分配辦法》(詳見附件2、3)，對已入需求庫，擬發行的項目成熟度自行量化評估，并提出專項債券資金實際需求（擬發行項目須具備以下三種條件之一:經縣委、縣政府主要領導主持召開會議研究并形成會議紀要的項目;縣委、縣政府主要領導簽批的請示文件的項目;縣委、縣政府(包含縣委辦、縣政府辦)印發相關文件明確需要實施的項目）?？h發改、財政部門根據項目單位提供材料進行復評后確定評估得分，在項目單位提出專項債券真實需求的基礎上，綜合考慮發行批次額度分配、項目成熟評估系數等因素，按照排序優先順序從需求庫篩選債券項目和資金需求，逐級上報擬發行項目庫。根據發行窗口期，由省財政廳統一安排發行。（責任單位：縣發改局、財政局、各項目主管部門、項目單位）

　?。ㄋ模┐胬m庫。項目完成債券發行后納入存續庫，實行全過程調度監管。嚴格懲戒機制，對存在債券資金閑置、支出進度滯后等問題的項目單位，將采取通報預警、督導約談，暫停儲備申報和發行安排，核減后續專項債券限額等措施。（責任單位：縣重點項目審批提速專班、各項目主管部門、項目單位）

　　二、落實“四個強化”

　?。ㄒ唬娀櫶嵝?。每年1月、5月、12月上旬，縣重點項目審批提速專班逐項核實儲備庫內各類項目前期工作進展情況，列出“項目審批靠前服務清單”，逐項列明時間表、路線圖，動態監測各個項目前期審批進度和問題堵點。對超時未申請審批的項目，以“項目審批手續辦理情況通報”的形式，發送各項目主管部門及項目單位，并予以在項目成熟度評估中扣分，預警提醒盡快報批，實現項目報批進度精準定位。（責任單位：縣重點項目審批提速專班）

　?。ǘ娀M審批。進入需求庫項目的項目主管部門及項目單位，要按照《惠安縣工程建設項目審批制度改革領導小組辦公室關于轉發<泉州市開展工程建設項目模擬審批工作方案（修訂稿）>的通知》（惠工改辦〔2023〕1號）要求，主動提出申請，實行“模擬審批”，查擺難點堵點問題，建立項目問題清單。各要素保障部門要建立協作機制，優化審批流程，聚焦解決“堵點”“難點”問題，助推工程建設項目落地見效。（責任單位：縣重點項目審批提速專班、各要素保障部門、各項目主管部門、項目單位）

　?。ㄈ娀l行庫預錄預審?？h發改、財政部門要指導項目單位根據最新政策動向完善項目，在地方政府債務信息系統、國家重大建設項目庫線上登記，確保兩個系統填報的項目名稱、投向領域、債券需求等基本信息完全一致，項目收支數據勾稽準確。做好預審工作，進一步審核項目“一案兩書”是否達到發行要求，檢查手續完備性、合規性、一致性。（責任單位：縣發改局、財政局）

　?。ㄋ模娀┩甘奖O測。項目主管部門及項目單位要通過財政部專項債券項目監測系統及時上報債券資金支出進度和支出憑證，確保債券資金合規使用、經得起核查?？h審計、財政部門對專項債券資金使用情況進行監管?？h紀委監委、效能辦會同有關部門定期組織專項督導，采取“督幫一體”解決難點堵點問題，確保債券項目建設進度、工程結算、資金撥付與實物工作量相匹配。（責任單位：縣審計局、財政局、紀委監委、效能辦、重點項目審批提速專班、各項目主管部門、項目單位）

　　三、加強存續庫投后管理

　?。ㄒ唬┮幏缎略鲰椖康怯涗浫?。2024年及以后年度申報的新增專項債券項目，由項目主管部門和部門預算單位（資產管理單位）統一負責項目資金需求申報、資金使用和項目資產登記等的填報。專項債券項目資產管理單位、建設單位和運營單位不一致的，要厘清各方關系，做好債務、資產等移交工作。項目資產登記管理單位要組織項目建設單位、運營單位及時填報項目建設、運營、收入等情況，落實項目管理主體責任。（責任單位：各項目主管部門、項目單位）

　?。ǘ┘訌妼ｍ梻椖抠Y產管理?？h財政部門應當會同項目主管部門，將專項債券對應項目形成的資產，納入本級國有資產管理。按照“誰承擔管理維護職責由誰入賬”的要求，由項目主管部門做好資產分類登記入賬工作，“一卡一物”準確完整登記資產信息。加強資產全生命周期管理，規范資產配置、使用、處置全過程管理。在專項債券存續期間內，嚴禁將專項債券項目形成的資產注入企業或者用于企業融資提供擔?；蛘叩仲|押。（責任單位：縣財政局、各項目主管部門、項目單位）

　?。ㄈｍ梻Y金用途調整。按照不調整為常態、調整為例外的原則，每年9月底前縣財政部門會同有關部門組織梳理已發行專項債券資金使用情況，對確因項目實施條件變化等原因導致債券資金無法及時有效使用，需調整至其他項目變動的，項目單位應及時提出項目調整需求，縣財政部門根據省財政廳安排啟動項目調整?？梢陨暾堈{整的具體形式包括：項目實施過程中發生重大變化、確無專項債券資金需求或需求少于預期的；項目竣工后，專項債券資金發生結余的；財政、審計等發現專項債券使用存在違規問題，按照監督檢查意見或審計等意見確需調整的；其他需要調整的情況。（責任單位：縣財政局、審計局、各項目主管部門、項目單位）

　?。ㄋ模娀瘜ｍ梻椖窟\營管理。主管部門和項目單位要積極探索和創新專項債券項目運營管理，擇優選擇項目運營單位，努力提高項目運營效率和收入水平，加強人員成本和運營費用管控，提高專項債券項目償債能力。（責任單位：各項目主管部門、項目單位）

　?。ㄎ澹┘訌妼ｍ梻椖渴杖胝骼U。專項債券項目主管部門和資產登記管理單位要加強專項債券項目收入核算管理，按照非稅收入繳庫管理有關規定，將項目收益按時足額上繳國庫?？h財政部門根據專項債券應還本金利息金額，在債券兌付日前一定時期內向項目單位及其主管部門下發上繳專項收入通知。主管部門據此向項目單位開具電子《非稅收入一般繳款書》，由項目單位將應上繳項目收益及時、足額上繳財政，用于新增專項債券還本付息。（責任單位：縣財政局、各項目主管部門、項目單位）

　　各單位要建立健全政府債券管理協同機制，全面推進債券項目全鏈條閉環管理，切實發揮政府債券穩投資、擴內需、補短板的作用。

　　附件：1.專項債券管理操作流程圖

　　2.惠安縣新增政府專項債券額度分配管理辦法（試行）

　　附件：3.擬發行專項債券項目評估表

   惠安縣人民政府辦公室                    2024年5月15日印發